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NON-RESIDENT FILING

美国报税系统有一套非常严格的规则,对于非绿卡持有人这套系统变得更加复杂。

1: 在美外籍人员和美籍及绿卡持有者一样都需要社会安全号(SSN)进行报税。如果缺失社会安全号,则需要通过提交W7表格先行申请ITIN号,ITIN号是个人报税号,这个报税号仅仅只能用于个人收入报税,不能用于替代社会安全号和用于雇佣关系。对于在美外籍人员,报税截止日期是所在年的4月15号,如果当年4月15号不是工作日,则延期至下一个工作日。如果递交了4868表格(用于延期报税日期),可以延期6个月进行报税。然而,这仅仅是延期报税时间,并不能延任何税税务负债的付款,所有付款需要与4868表格一起进行递交。如果您符合税务豁免或者有特殊健康原因不用报税,您仍然需要递交8843表格。

2: 在您开始报税之前,您需要确认您需要报居民报税 (1040EZ,1040A,or 1040) 或者非居民报税 (1040NR-EZ or 1040NR)。这个条件是由您的签证种类和您在美国居留时间决定的。这个条件仅仅是用来确认您的税务条件,与您的移民身份没有直接联系 。符合居民报税条件包括您需要提供绿卡测试和人身存在测试。任何绿卡持有者都需要按居民条件报税无论您在美国停留的时间。

3:实际居住测试略微复杂一些,上庭时间也需要视您的签证种类而定。一般情况下实际居住测试是通过以下的条件决定的:以报税为目的,如果您在美国本年度内的停留时间超过31天并且3年内(包括今天和之前2年)的停留时间超过183天,您会被当做居民报税。您需要对您在美国的停留时间进行计数以当日起算,有1/3的时间是在1年之内停留,有2/3的时间是在一年前的两年之内停留。

4:像之前提到的,您的签证种类也一定程度决定您的报税类型。F 类型签证持有人拥有5年豁免权,这5年不会重置并且不需要是连续时间。5年之后,F类型的签证持有者需要对在美停留时间进行计数来决定是否以居民身份进行报税。G和Q类型的签证持有者有两年的豁免年,然后进行居留时间计数来决定是否以居民身份报税。G类型的签证持有者对于所有国际公司的收入拥有报税豁免, 然而如果符合实际居住测试的条件,则对美的财务收入仍需进行征税。L 和H签证持有者不符合豁免条件,因此一旦换成非豁免条件的身份则立即需要进行居留时间计数。举例说明,如果您以F签证来美,并持续2年时间,2年后转换为H签证,则需从H签证日期开始开始居留时间计数。

5: 用非居民的身份进行报税只需支付在美收入税,还将享有您的所有国和美国之间的税务减免条例。然而,如果用非居民身份报税,非居民不可以联合保税也不可以声明被赡养者,税务减免方面就会减少(除去墨西哥,加拿大和南韩)。然而,作为如果您符合以居民身份报税,您将享有所有美国公民的税收减免,然而,也会像美国公民一样,您需支付所有社会安全税和健康保险税。您也需要申报您在其他国家的收入并进行纳税。根据您的签证类型和收入情况,根据部分国家与美国签有特殊税务福利条例还有其他一些特别情况,并且有情况您可以选择您的报税身份。根据您的个人情况,为了更好地保障您的利益,请与我们的税务专家预约咨询,我们会为您的情况量身定做您的报税。